«КазМунайГаз» получает детальное представление о рентабельности каждой скважины

Раздельный учет доходов, затрат и активов на базе решения SAS Activity-Based Management в крупнейшей нефтедобывающей компании Казахстана «Разведка Добыча “КазМунайГаз”» (РД КМГ).

Компания «Разведка Добыча "КазМунайГаз"» входит в состав холдинга «КазМунайГаз» и является крупнейшим в Казахстане игроком на рынке разведки и добычи углеводородов. Эксплуатационный фонд скважин предприятия насчитывает более 7000 скважин. Объем добычи составляет более 12 млн. тонн нефти в год, что эквивалентно чистому годовому доходу примерно 1,5 млрд. долл. на консолидированном уровне. На основном производстве занято 20 тыс. человек. Начиная с 2006 г. акции "Разведки Добычи «КазМунайГаз»" котируются на лондонской фондовой бирже.

Чтобы оперативно получать отчеты об эффективности существующих бизнес-процессов и рационально использовать имеющиеся производственные мощности и ресурсы, компания «РД КазМунайГаз» реализовала проект внедрения аналитического решения SAS Activity-Based Management.

Задачи

Существовавшая в РД КМГ внутренняя система отчетности (бухгалтерской, налоговой, статистической) полностью соответствовала всем требованиям законодательства Казахстана, вместе с тем отчеты носили общий характер. «Для нас было важно видеть эффективность использования каждого отдельного вида активов, понимать, какую прибыль приносит каждая конкретная скважина, как на показателях добычи и себестоимости нефти отражается каждое геолого-техническое мероприятие», - рассказывает о стоявших перед компанией задачах Берик Турмаганбетов, директор департамента бюджетирования и экономического анализа РД КМГ.

Задачи

Существовавшая в РД КМГ внутренняя система отчетности (бухгалтерской, налоговой, статистической) полностью соответствовала всем требованиям законодательства Казахстана, вместе с тем отчеты носили общий характер. «Для нас было важно видеть эффективность использования каждого отдельного вида активов, понимать, какую прибыль приносит каждая конкретная скважина, как на показателях добычи и себестоимости нефти отражается каждое геолого-техническое мероприятие», - рассказывает о стоявших перед компанией задачах Берик Турмаганбетов, директор департамента бюджетирования и экономического анализа РД КМГ.

Решение

Рассмотрев решения порядка десяти компаний, РД КМГ сделала выбор в пользу SAS Activity-Based Management (SAS ABM). «Нам требовалась очень гибкая, многофункциональная, удобная в использовании система с практически неограниченными возможностями визуализации. Система SAS ABM полностью отвечает техническим требованиям РД КМГ и обеспечивает комплексное решение поставленной задачи», - объясняет причину выбора в пользу решения SAS Берик Турмаганбетов.

Выбранное решение SAS ABM обеспечивает полную интеграцию и синхронизацию с используемой в РД КМГ ERP‑системой, построенной на базе SAP R/3, что также было одним из ключевых требований. Кроме того, большое значение имел опыт успешных внедрений SAS ABM как в СНГ, так и на территории Казахстана.

Что сделано

В общей сложности – от идеи внедрения до приема системы в промышленную эксплуатацию – проект занял около трех лет. За это время был выбран поставщик решения, была разработана методика раздельного учета доходов, затрат и активов на основе метода АВС (Activity-Based Costing), проработано техническое задание, реализован пилотный проект, и после этапа тиражирования решение было принято в промышленную эксплуатацию.

Модель раздельного учета требует использования большого объема данных из разных источников. В случае РД КМГ основными источниками данных стали ERP-система (информация о выручке, ресурсах, операционных и капитальных затратах с привязкой к местам возникновения затрат) и Территориальный банк данных (ТБД), где содержится вся геолого-промысловая информация: о добыче по каждой скважине, простоях, проведенных ГТМ и пр. Также небольшая часть информации вводится напрямую посредством форм сбора – занятость персонала по бизнес‑процессам, пробег автотранспорта и др.

• В качестве основных объектов анализа были определены виды деятельности (основная деятельность и прочие виды услуг), контракты/месторождения, скважины, маршруты реализации (внутренний рынок, экспорт, импорт), процессы (инфраструктурные и операционные), ресурсы (оборудование и персонал), места возникновения затрат, а также первичные виды затрат. Для отслеживания показателей эффективности по анализируемым объектам были разработаны несколько основных видов отчетов:
• «Отчет о прибылях и убытках» по скважинам и месторождениям позволяет определить стоимость задействованных на каждой скважине основных средств, величину затрат и окупаемость каждой скважины. Группируя скважины, руководство компании получает сводные отчеты по месторождениям и контрактам, а также по подразделениям компании.
  
• «Анализ эффективности геолого-технических мероприятий» позволяет оценить затраты на ГТМ, полученный объем дополнительной добычи, удельные затраты на добычу и судить о том, какова окупаемость ГТМ.
  
• «Анализ производительности скважин» позволяет судить о динамике потерь, связанных с простоями добывающих скважин, в зависимости от причин этих простоев.
  Отчет Netback, т.е. расчет скорректированной цены реализации нефти на основе таких показателей, как средняя цена реализации и удельные расходы на реализацию.

«Мы широко освещали этот проект внутри компании на всех стадиях его реализации. Учили людей пользоваться системой, объясняли ее важность. В результате, даже те, кто поначалу негативно отнесся к новости о внедрении и скептически смотрел на систему, признают ее пользу и удобство», - говорит о важности работы с персоналом Берик Турмаганбетов.

Результаты

Благодаря SAS Activity-Based Management, компания теперь владеет информацией об эффективности всех своих активов – скважин и месторождений, а также всех процессов, проводимых ГТМ и каналов реализации нефти. Анализ позволяет видеть, какие факторы влияют на показатели эффективности и какова степень их влияния.

«Раньше мы не могли говорить об эффективности скважин и месторождений. Теперь же мы можем ее измерить. Эта информация позволяет нам моделировать свои бизнес-процессы при изменении, например, цены на нефть, заранее разрабатывать планы действий по разным группам скважин на случай тех или иных изменений. Мы наглядно видим, сколько средств вложено в обслуживание каждой скважины и как эти средства окупаются. Причем мы можем получить оценку в режиме реального времени или за нужный период времени», - рассказывает о важности для компании внедренного решения SAS Берик Турмаганбетов.

«Впоследствии мы планируем связывать ту информацию, которую мы получаем благодаря внедрению раздельного учета, с показателями эффективности (KPI) для различных подразделений. Исходя из текущей ситуации, подразделениям можно ставить определенные задачи. А программные продукты SAS позволят контролировать их исполнение. Кроме того, думаю, мы сможем выполнять не только раздельный учет по скважинам и месторождениям, но и переходить к планированию по каждому объекту», - говорит о вариантах дальнейшего применения внедренной системы Берик Турмаганбетов.